根據《中華人民共和國審計法》的規定，2023年3月至4月，廣東省審計廳對廣東省藥品監督管理局2022年度預算執行等情況進行了審計，重點審計了廣東省藥品監督管理局本部，并對廣東省藥品檢驗所等5個下屬單位及其他事項進行了延伸審計。根據省審計廳對廣東省藥品監督管理局2022年度預算執行等情況的審計結果，對審計指出的問題，省藥品監管局逐條進行梳理，分析原因，研究部署整改工作。現將審計查出問題的整改情況公告如下：

　　一、關于部門預算執行不嚴格的問題

　　（一）問題描述：2021至2022年，所屬省醫械所收取的檢驗費470萬元未及時上繳財政；至2022年底，所屬省藥檢所以前年度取得的檢驗費、利息收入等234.87萬元未按規定上繳財政；2021年底，省藥品監管局本級違反合同約定提前支付項目費用134.27萬元；2022年底，所屬省醫械所違反合同約定提前支付項目費用238.79萬元。

　　（二）整改情況：已部分完成整改。

　　1.及時上繳結余資金。省醫械所涉及非稅收入470萬元于2023年4月26日上繳省財政專戶。省藥檢所涉及非稅收入234.87萬元于2023年9月13日上繳省財政專戶。省藥品監管局在規定期限內向省財政廳報送了關于上繳存量資金情況說明。

　　2.加快項目建設進度。審計指出提前支付合同費用的兩個建設項目，截至目前資金支付比例與建設進度匹配。局本級和省醫械所相關項目均已通過消防備案，進入聯合竣工驗收階段。

　　3.舉一反三加強學習。省藥品監管局立行立改，在4月預算執行會議中，就審計指出問題通報提醒，專題學習相關業務政策。會后對有關單位開展點對點業務座談，提高單位風險防范意識，杜絕此類現象再次發生。

　　二、關于專項資金分配使用管理不嚴的問題

　　（一）問題描述：2020至2022年，省藥品監管局本級對1項專項資金跟蹤檢查不夠到位，個別地市資金分配過于分散，涉及金額103萬元，其中2022年73萬元；1項專項資金未按規定用途使用，涉及金額562.28萬元，其中2022年184.99萬元。

　　（二）整改情況：已完成整改。

　　1.加強預算執行管理。省藥品監管局進一步加強資金使用管理，硬化預算約束，印發《進一步加強直屬事業單位財政預算調劑管理的通知》，規范預算調劑辦理程序，發揮主管部門監督指導作用。截至目前已集中辦理2批預算調劑申請。

　　2.強化統籌項目預算。根據專項資金管理辦法，結合省、市、縣三級藥品監管工作實際，省藥品監管局在2024年部門預算編制階段，統籌謀劃調整專項資金安排方式，一是2024年地方隊伍能力建設資金統一安排在市本級使用，二是將審計指出的不屬于專項資金用途范圍的資金調整至其他資金來源安排保障。三是計劃將相關專項資金使用情況列入年度藥品安全考核。

　　3.開展項目跟蹤檢查。省藥品監管局9月印發了2023年度省級專項資金檢查通知。直屬單位和地市市場監管局已完成全面自查，省藥品監管局抽取10個單位進行現場復查，目前在報告征求意見階段。

　　4.壓實單位管理責任。結合實際分解具體問題，壓實相關單位整改責任。各單位針對審計發現問題均開展了內部通報和政策學習，督促干部職工嚴格執行專款專用要求，個別單位還印發了進一步規范資金使用的內部管理文件。

　　三、關于項目政府采購不規范管理不到位的問題

　　（一）問題描述：2022年，省藥品監管局本級有11個政府購買服務項目直接指定供應商，未委托社會代理機構實施采購并擇優選擇承接主體，涉及金額646.88萬元；27份政府購買服務合同簽訂或執行不合規，存在合同條款不完整、提供服務時間早于合同簽訂時間等；本級及省醫療器械質量監督檢驗所等2家所屬單位有130份委托服務合同條款設置不合理，未完成合同事項即一次性支付全部款項，涉及金額3332.04萬元。

　　（二）整改情況：已完成整改。

　　1.建立健全內控制度。一是印發《廣東省藥品監督管理局關于進一步規范自行采購方式的通知》（粵藥監辦〔2023〕120號），細化落實政府購買服務有關規定，專題會議宣貫落實。二是印發《廣東省藥品監督管理局機關委托服務項目合同書（范本）》（粵藥監辦發〔2023〕295號），完善合同條款，明晰權責義務。

　　2.開展政策文件學習。省藥品監管局立行立改，在2月預算執行會議上，專題宣傳學習了國家和省財政部門關于政府采購和政府購買服務文件精神，并就下一步如何加強管理提出具體舉措和要求。

　　3.加強財務事前監督。利用省藥品監管局內控系統，優化完善合同簽訂模塊審批內容和流程，增加經辦處室初核責任，科學合理設置支付批次，不可設置未提供服務支付全款的合同條款，否則系統退辦處理。財務人員加強紙質會計資料的監督審核，截至目前未再發生同類問題。

　　四、關于財務管理和對所屬單位監管存在薄弱環節問題

　　（一）問題描述：至2022年底，所屬省藥檢所等2家單位有結余資金215.98萬元未按規定上繳財政。

　　（二）整改情況：已完成整改。

　　1.立行立改上繳結余資金。相關單位已在審計期間立行立改上繳結余資金215.98萬元，其中省醫械所2023年4月13日上繳51.34萬元；省藥檢所2023年4月14日上繳164.64萬元。省藥品監管局在規定期限內向省財政廳報送了關于上繳存量資金情況說明。

　　2.舉一反三加強政策學習。在4月預算執行專題會議上，省藥品監管局就審計指出問題進行通報提醒，會后開展了點對點業務座談。相關單位組織財務人員結合業務工作實際開展政策學習，杜絕再次發生同類問題。

　　五、關于資產長期閑置或使用率低的問題

　　（一）問題描述：至2022年底，所屬省藥檢所等2家單位有9640.65萬元設備閑置，最長閑置17個月。

　　（二）整改情況：已完成整改。

　　1.全力推進專用設備投入使用。因場地問題導致的設備閑置問題，相關單位立行立改全力推進設備安裝驗收。截至目前，省藥檢所278臺（6924.01萬元）設備中，已有273臺（6871.71萬元）投入使用，剩余5臺設備已具備可使用條件，待疫苗中心竣工驗收后安裝使用。省醫械所已到貨閑置設備29臺套，已有11臺套設備進駐新場地并投入使用。已到貨未完成驗收的71臺套設備，已完成66臺套驗收轉固，5臺套因供貨問題作退貨處理。

　　2.摸清底數科學編制年度預算。相關單位在整改過程中，對已投入使用的固定資產進行摸底清理，并據此謀劃2024年預算編制工作，啟動政府采購前期準備工作，科學編制2024年政府采購預算，避免再次出現設備閑置問題。

　　3.舉一反三完善內部管理制度。省藥檢所修訂所內設備管理指南，進一步做好設備安裝驗收、使用登記工作，提高使用率，避免閑置。省醫械所完善檢驗設備掃碼登記小程序，修訂作業指導書，增加功能及時掌握設備使用率，加強日常保養實時登記，保持設備功能穩定、狀態良好、符合使用需求。